Strukturieren und Gestalten / Strategische Beratung

Unternehmen sind einem ständigen Wandel ausgesetzt. Aus diesem Grund müssen Rahmenbedingungen sowie Firmenstrukturen regelmäßig überprüft und ggf. angepasst werden. Diese Notwendigkeit wird besonders dann offensichtlich, wenn neue Geschäftsfelder entwickelt oder Immobilien gekauft werden. Aber auch bei der Unternehmensnachfolge oder der Trennung von Gesellschafterstrukturen stehen wesentliche Veränderungen an, die teilweise mit erheblichen steuerlichen Konsequenzen verbunden sind, die eine möglichst strukturierte Planung erfordern.

dhmp verfügt über ein spezialisiertes Team, das als Partner insbesondere bei der Umsetzung von Wachstums- und Nachfolgestrategien beratend zur Seite. Besonders wichtig ist uns, mittelstandsadäquate Lösungen zu entwickeln, die effizient, flexibel und praxistauglich sind.

Regelmäßig werden wir auch von anderen Steuerberatungskanzleien eingebunden, um projektbezogen Reorganisationsmaßnahmen gemeinsam zu realisieren.

Unsere Beratungskompetenzen im Überblick:

• Aktive Rechtsformgestaltung zur betriebswirtschaftlichen und steuerlichen Optimierung
• Entwicklung nachfolgefähiger Firmenstrukturen
• Etablierung von Holdinggesellschaften oder Aufbau von Konzernstrukturen
• Aktive Gestaltung der steuerlichen Klauseln in Umwandlungs- und Umstrukturierungsverträgen
• Reorganisationsmaßnahmen zur Vorbereitung eines Verkaufs
• Effiziente Integration von Immobilien in eine Firmenstruktur
• Begleitung von Mitarbeiterbeteiligungsprogrammen
• Beantragung von verbindlichen Auskünften
• Sanierungsfälle
• Steuerstrukturierte Finanzplanung

Unsere Mandanten vertrauen uns bereits seit vielen Jahrzehnten in sämtlichen persönlichen Lebenslagen. Die vorausschauende Entwicklung und Durchführung der Nachfolgeplanung sowie die Begleitung von Eheschließungen oder Scheidungen sind nur einige unserer Kompetenzen in diesem Bereich, bei denen wir unser Fingerspitzengefühl beweisen. Unsere besondere Expertise haben wir dabei durch eine Vielzahl erfolgreich begleiteter Unternehmens- und Vermögensnachfolgen sowie durch die erbschaftsteuerliche Abwicklung in komplexen Firmenstrukturen unter Beweis gestellt.

Unsere Beratungskompetenzen im Überblick:

• Steuerzentrierte Planung der Vermögensstruktur und -nachfolge
• Erbschaftsteuerliche Gestaltungsberatung, insbesondere aktive Strukturierung der Unternehmensnachfolge
• Begleitung bei der Gestaltung von Testament oder Erbvertrag
• Steuerliche Vermögensbewertung, insbesondere Immobilien und Unternehmen
• Familienstiftungen, gemeinnützige Stiftungen
• Nachfolge und Auslandsvermögen
• Nachlassverfahren, Erbauseinandersetzungen, Testamentsvollstreckung
• Wegzugs- und Zuzugsplanung
• Beratung bei Eheschließung und Scheidung

Als ein zentrales Kompetenzfeld werden wir häufig als steuerlicher Berater von mittelständischen Unternehmen und Finanzinvestoren bei Unternehmenskäufen und –verkäufen umfassend einbezogen, auch im grenzüberschreitenden Kontext. Dies bezieht sich neben der steuerlichen Gestaltung und Durchsetzung von (Kauf-)Verträgen und Due Diligence Prüfungen, insbesondere auch auf erforderliche Umstrukturierungsmaßnahmen im Vorfeld einer Transaktion. Nach Abschluss der Transaktion beraten wir den Verkäufer in steuerlicher und struktureller Hinsicht zudem bei etwaigen Investitionen des Veräußerungserlöses. Käufer unterstützen wir ebenfalls durch Beratung im Zuge einer postakquisitorischen Integration.

Unsere Beratungskompetenzen im Überblick:

• Due Diligence-Prüfungen
• Entwicklung geeigneter An- und Verkaufsstrukturen
• Entwicklung von geeigneten Steuer- und Bilanzklauseln in Kaufverträgen
• Begleitung von Mitarbeiterbeteiligungsmodellen
• Verbindliche Auskünfte zu strittigen Themen

Die umfassende steuerliche Gestaltung rund um den Immobilienbereich stellt einen besonderen Schwerpunkt bei dhmp dar.

Wir beraten sowohl Bauträger und private oder institutionelle Immobilieninvestoren als auch mittelständische Unternehmen bei der effizienten Strukturierung ihres Immobilienportfolios. Eine fundierte Kenntnis der ertragsteuerlichen Zusammenhänge, des internationalen Steuerrechts sowie des Umsatzsteuer- und Grunderwerbsteuerrechts ist hier von besonderer Relevanz. Nur so können wir unsere Mandanten proaktiv und ganzheitlich unterstützen.

Unsere Beratungskompetenzen im Überblick:

• Steuerklauseln in Kaufverträgen, Due Diligence-Prüfungen
• Steuerliche Strukturierung von Erwerben und Verkäufen
• Steuerliche Rechtsformwahl und –optimierung
• Restrukturierungen von Bestandsobjekten zur Hebung steuerlicher Vorteile
• Gestaltung grenzüberschreitender Immobilienstrukturen
• Grunderwerbsteuerliche Strukturierungsberatung
• Gestaltung der gewerbesteuerlichen Belastung (insb. erweiterte Grundbesitzkürzung)
• Umsatzsteuerliche Spezialberatung
• Beratung zur Grundsteuer

Wir kennen die komplexen steuerrechtlichen Rahmenbedingungen im In- und Ausland. Denn für einen Großteil unseren Mandanten gehören grenzüberschreitende Aktivitäten zum Alltag. Um Sie auf diesem Gebiet bestmöglich beraten zu können, verfügen wir über das nötige Know-how und bieten Ihnen optimale Lösungen an. Dabei betreuen wir auch regelmäßig natürliche Personen, die grenzüberschreitende Einkünfte haben oder deren Lebenssituationen davon geprägt sind.

• Strukturierung und Planung der Rechtsformwahl und –optimierung beim Weg ins Ausland
• Begleitung internationaler Unternehmenskäufe und Umstrukturierungen, steuerliche Risikoanalyse (Inbound und Outbound), Außensteuergesetz (Hinzurechnungsbesteuerung)
• Steuerliche Gestaltung grenzüberschreitender Geschäftsbeziehungen
• Strukturierung von Betriebstätten-Sachverhalten
• Etablierung geeigneter Finanzierungsstrukturen
• Würdigung und Umsetzung umsatzsteuerlicher Sachverhalte
• Einordung und Gestaltung der Qualifizierung von Rechtsformen (sog. Rechtstypenvergleich)
• Entlastung von Kapitalertragsteuern insbesondere für Dividenden, Lizenzgebühren

• Unterstützung bei der Identifizierung ausländischer steuerlicher Pflichten und deren Erfüllung
• Erfüllung von Meldepflichten bei internationalen Sachverhalten

• Gestaltungsberatung bei Funktionsverlagerungen
• Ausgestaltung von Verrechnungspreissystemen
• Unterstützung bei der Erstellung und Aktualisierung von Verrechnungspreisdokumentationen

• Entsendungen von Mitarbeitern
• Wegzugsbesteuerung oder Vermögensverlagerung ins Ausland
• Gestaltung internationaler Schenkungs- und Erbfälle
• Beratung zur Vermeidung von laufenden steuerlichen Doppelbelastungen
• Steuerdeklaration beschränkt Steuerpflichtiger im Inland
• Steuerdeklaration im Ausland bei Auslandsbeziehungen